2025 종합소득세 신고 방법과 일정｜홈택스·손택스 전자신고 정리

홈택스/손택스 전자신고, 절세 방법까지 완벽 정리

종합소득세란?

종합소득세는 개인이 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 얻은 모든 소득(근로, 사업, 이자, 배당, 연금, 기타)을 합산하여 부과되는 세금입니다.
프리랜서, 자영업자, 다중소득자 등은 매년 5월 종합소득세를 반드시 신고·납부해야 합니다.
이 글에서는 2025년 종합소득세 신고 일정, 신고 대상자, 홈택스를 통한 전자신고 방법, 절세 팁과 유의사항까지 한눈에 정리해드립니다. 신고 누락으로 인한 가산세를 피하고, 환급 혜택까지 제대로 챙기고 싶다면 지금부터 확인해보세요.

노트북으로 세금신고 하는 사람

 

신고 및 납부 기간

• 정기 신고: 2025년 5월 1일(목) ~ 6월 2일(월)
• 납부 기한: 2025년 6월 2일(월)까지

성실신고확인 대상자

• 신고 기한: 2025년 6월 30일(월)까지
• 일정 규모 이상의 사업자는 '성실신고확인서' 제출 필요

기한 후 신고

• 6월 3일부터 가능
• 6월 중 신고 시 가산세 50% 감면
• 지연 시: 무신고 가산세(20%) 또는 납부지연 가산세(일 0.022%)

신고 기한을 놓치면 공제·감면을 받을 수 없고 건강보험료 추징 위험도 발생합니다.

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신고 대상자

다음 중 하나라도 해당된다면 종합소득세 신고 대상입니다.

• 프리랜서 및 개인사업자: 배달, 강연, 임대 등 사업소득
• 근로 외 소득자:
  • 금융소득 2,000만 원 초과
  • 기타소득 300만 원 초과
  • 주택 임대소득 발생자
• 다중 근로소득자: 2곳 이상 급여 수령, 연말정산 미완료
• 퇴사자·이직자: 소득 정산 누락
• 연말정산 미처리자

신고 예외

• 근로소득만 있고 연말정산 완료한 직장인
• 단순경비율 대상자는 모두채움 서비스로 신고 가능

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신고 방법

1. 홈택스 전자신고

• www.hometax.go.kr 접속
• [신고/납부] → [종합소득세] → 신고서 작성 및 제출
• 지방소득세 자동 연계

2. 모두채움 서비스

• 대상: 배달기사, 간병인 등 단순 인적용역 종사자
• 방법: 홈택스 또는 ARS(1544-9944)로 간편 확인 및 제출

3. 손택스(모바일 앱)

• 홈택스 앱 설치 후 로그인
• [세금신고] → [종합소득세] → 작성 및 제출
• 운영 시간: 5월 한 달간 오전 1시까지 연장

4. 세무대리인 위임

• 복잡한 소득구조 시 유리
• 예: 삼쩜삼, 세이브택스 등 (비용 약 2.5만 원)

5. 서면 신고

• 서식 다운로드 또는 세무서 방문
• 우편 제출 또는 민원실 접수

6. ARS 신고

• 전화번호: 1544-9944
• 모두채움 대상자 전용

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세금 신고하는 사람

절세 공제·감면 항목

소득공제

• 혼인세액공제: 2024~2026년 혼인 부부 1인당 50만 원
• 체육시설 이용료 공제: 연 120만 원 지출 시 최대 36만 원 공제 (7월 1일 시행)
• 자녀세액공제 확대: 8세 이상 자녀 포함
• 고향사랑기부제: 10만 원 기부 시 전액 공제 + 특산품

세액감면

• 창업 중소기업 감면: 수도권 외 최대 100% 감면 (2027년까지)
• 기장세액공제: 복식부기 시 산출세액 20% 공제 (한도 100만 원)
• 소형주택 임대사업자 감면 가능

필요경비 처리

• 사업 지출은 카드·현금영수증·세금계산서로 증빙
• 장부 작성 필수 (간편장부 가능)
• 사업용 계좌·카드 등록 권장

증빙서류는 사전에 정리해두고, 전용 카드 사용으로 누락 방지

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신고 누락 시 불이익

• 무신고 가산세: 납부세액의 20% (부정 신고 시 40%)
• 납부지연 가산세: 미납세액 × 경과일수 × 0.022%
• 적격증빙 미제출: 공급가액의 2%
• 소득 추계 과세로 세액 증가
• 공제·감면 불이익
• 대출 제한 및 소득금액증명서 미발급
• 건강보험료 추가 부과 가능

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참고 정보

• 환급 시점: 6월 말부터 순차 지급
• 원클릭 환급신고 서비스: 약 1개월 이내 수령 가능

문의

• 국세청: 126
• 개인지방소득세 콜센터: 1661-6800
• 홈페이지: 홈택스, 위택스

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2025년 개정 주요사항

• 혼인세액공제 도입
• 체육시설 공제 신설
• 창업 중소기업 세액감면 제도 개선
• 경영난 기업: 납부기한 9월 2일까지 연장 가능
  • 단, 신고는 반드시 6월 2일까지 완료해야 함

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마무리 체크리스트

• 소득 내역과 증빙자료 정리 완료
• 홈택스 또는 손택스 로그인 확인
• 모두채움 서비스 대상 여부 확인
• 절세 항목 적용 여부 검토
• 신고 마감일 캘린더 등록

종합소득세는 정확한 준비와 신고로 부담을 줄이고, 환급 혜택도 챙길 수 있습니다.